部分公司治理及內(nèi)部控制、信息披露、財(cái)務(wù)核算、募集資金使用等多個(gè)方面，都存在一些問(wèn)題。3月2日，上海證監(jiān)局對(duì)2022年轄區(qū)新三板公司現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問(wèn)題，進(jìn)行了通報(bào)。

上海證監(jiān)局通報(bào)顯示，一些新三板公司治理和內(nèi)控方面的問(wèn)題，體現(xiàn)為資金占用、違規(guī)擔(dān)保、三會(huì)運(yùn)作不規(guī)范、內(nèi)部控制不規(guī)范。

例如，部分公司仍存在實(shí)際控制人、控股股東關(guān)聯(lián)方資金占用，某公司向?qū)嶋H控制人控制的企業(yè)拆借資金、某公司為實(shí)際控制人墊付所欠稅款及滯納金、某公司使用實(shí)際控制人及董監(jiān)高控制的個(gè)人銀行賬戶代收代付部分款項(xiàng)。

(資料圖片)

部分新三板公司的信息披露，存在重大事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)交易的審議及披露不規(guī)范，定期報(bào)告信息披露不準(zhǔn)確的問(wèn)題；財(cái)務(wù)核算方面，存在收入核算不準(zhǔn)確，成本核算不規(guī)范，研發(fā)費(fèi)用分類依據(jù)不充分的問(wèn)題。

例如，某公司子公司銀行賬戶被法院凍結(jié)并向法院提交《緊急解封申請(qǐng)書》，但未披露主要資產(chǎn)被凍結(jié)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。某公司與房地產(chǎn)公司簽訂合同購(gòu)買商品住宅，公司未及時(shí)審議披露重大資產(chǎn)購(gòu)買行為。某公司多次購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品，公司未及時(shí)審議披露對(duì)外投資事項(xiàng)。

募集資金使用方面，某公司將部分募集資金購(gòu)買銀行7天通知存款進(jìn)行現(xiàn)金管理，未履行審議程序和信息披露義務(wù)。某公司未按公開(kāi)披露的用途使用募集資金，將部分募集資金用于償還銀行借款及利息，未履行審議程序和信息披露義務(wù)。

對(duì)于上述問(wèn)題，上海證監(jiān)局給出四點(diǎn)監(jiān)管提示。第一，新三板公司牢固樹(shù)立公眾公司意識(shí)，必須堅(jiān)持機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立，與股東特別是控股股東、實(shí)際控制人在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)方面全面分開(kāi)。

上海證監(jiān)局提示，控股股東、實(shí)際控制人以及“董監(jiān)高’應(yīng)增強(qiáng)公眾公司意識(shí)和責(zé)任擔(dān)當(dāng)意識(shí)，堅(jiān)決不觸碰資金占用、違規(guī)擔(dān)保紅線，財(cái)務(wù)造假、虛假披露紅線，內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)紅線。

第二，持續(xù)健全公司治理和內(nèi)部控制。新三板公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)的要求，建立完善公司治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)內(nèi)部控制的有效性?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人要履行誠(chéng)信義務(wù)，維護(hù)新三板公司獨(dú)立性，切實(shí)保障新三板公司和投資者的合法權(quán)益。

第三，嚴(yán)格規(guī)范募集資金使用。不得隨意變更募投項(xiàng)目、挪用閑置募集資金，并按要求持續(xù)披露募集資金使用情況。

第四，中介機(jī)構(gòu)要切實(shí)提升規(guī)范執(zhí)業(yè)水平。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)加大對(duì)新三板業(yè)務(wù)的重視程度和資源投入，通過(guò)強(qiáng)化質(zhì)量管理、提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量、恰當(dāng)發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，促進(jìn)新三板公司財(cái)務(wù)信息披露規(guī)范可信。主辦券商應(yīng)指導(dǎo)、督促掛牌公司規(guī)范編制年報(bào)，切實(shí)做好事前審查工作，提高年報(bào)披露質(zhì)量。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)切實(shí)勤勉盡責(zé)，保持與北交所上市公司審計(jì)機(jī)構(gòu)的持續(xù)溝通，密切關(guān)注上市公司年報(bào)審計(jì)與編制情況，協(xié)助做好年報(bào)披露相關(guān)工作。

標(biāo)簽： 募集資金 實(shí)際控制人 控股股東 內(nèi)部控制 資金占用